遺囑與遺產

本節重點
  • 即使患有腦退化症,只要患者仍有能力作合理決定,便可以設立遺囑,為自己的遺產分配作決定
  • 設立遺囑可避免至親得不到遺產,並可將承繼遺產的所需時間由一年至一年半縮短至六至八個月
  • 設立簡單的遺囑費用便宜,只需約$1,000至$3,000
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詳情

簡介

  遺囑 授權書 持久授權書

目的

  • 處理有關死後遺產分配事宜
  • 授權代理人處理有關財物及經濟上的安排,如:買賣物業等
  • 授權代理人處理有關財物及經濟上的事項
  • 不能授權有關醫療護理決定的指示

訂立時的要求

  • 精神上有行為能力下作出
  • 自願作出

有效性

  • 於死後生效
  • 生前可按自己的意願訂立新遺囑
  • 訂立新遺囑後,舊的遺囑將會失效
  • 如存在多份遺囑,或會帶來法律爭議
  • 在生時有效,死後無效
  • 如授權人變成精神上無行為能力,授權書會失效
  • 有效期一般為一年,過期後可重新擬訂
  • 在生時有效,死後無效
  • 代理人需於認為授權人將會變成精神上無行為能力時,於高等法院作登記,持久授權書才會生效

合法性

  • 法律認可
  • 遺產執行人需將遺囑正本於遺產承辦處登記及申請遺囑認證書,方為有效執
  • 法律認可
  • 法律認可
  • 有嚴格的形式限制

形式

  • 立遺囑者(患者)於兩位非受益人的見證人見證下於書面形式的遺囑上簽名
  • 不一定要由律師擬定,但經律師執行可減少有可能的爭議
  • 授權人(患者)以書面形式授權代理人
  • 沒特定的要求或形式
  • 不一定要由律師擬定,但經律師執行可減少有可能的爭議
  • 授權人(患者)必須同時在一名執業律師及一名註冊醫生面前簽署書面形式的持久授權書,而該兩人不能夠是該持久授權書的代理人或授權人或代理人的配偶或親屬
  • 必須使用香港法例第501章中指定的表格


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甚麼是遺囑?

  • 遺囑又稱「平安紙」,是書面形式的遺產處理指示,內容包括:遺產的分配方法、遺產的受益人、接受遺產的附帶條件等
  • 遺囑可以自行訂立(即「自書遺囑」),但香港法院是否承認則需看遺囑是否符合香港法例中的各式要求,故建議由律師草擬
  • 立遺囑者(患者)可以指定不多於四位遺囑執行人(個人或信託公司均可),負責清點及處理遺產,支付及處理債務、稅款、葬禮費用和其他處理遺產的費用
  • 只要立遺囑者(患者)有能力作合理決定,便能隨時撤銷或更改已設立的遺囑
  • 如患者生前立下有效遺囑,遺囑執行人必須依照遺囑的意願作遺產分配


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香港的無遺囑者遺產法

  • 如患者在沒有立下有效遺囑的情況下去世,遺產會根據「無遺囑者遺產條例」分配
  • 遺產繼承人劃分為七個位階。在沒有遺囑的情況下,位階較高者不存在時,下一位階的繼承人便有機會分得遺產:
    1. 在生的配偶、妾、子女
    2. 在生的父母
    3. 在生的全血親兄弟姊妹或他們的在生子女
    4. 在生的半血親兄弟姊妹或他們的在生子女
    5. 在生的祖父母、外祖父母
    6. 在生的全血親叔伯姑舅或他們的在生子女
    7. 在生的半血親叔伯姑舅或他們的在生子女


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沒有遺囑的遺產分配例子

為甚麼要設立遺囑?

  • 如果患者有以下情況,但不立遺囑,親人承繼遺產時情況便會變得複雜,建議你先帶患者諮詢律師意見,備妥遺囑:
    • 配偶或妾尚在生,而沒有婚生或非婚生子女
      • 問題:
        • 配偶或妾需與其他繼承人分享遺產
    • 配偶或妾、子女、父母等均不在
      • 問題:
        • 各兄弟姊妹及他們的子女均能分得遺產,可能造成爭拗
    • 擁有聯名的同住單位或其他物業
      • 問題:
        • 如為「聯權共有」(即長命契,Joint Tenants),身故後業權便歸其他業權持有人所有,需要事先進行多項法律程序分割業權,才能將擁有的業權給予指定受益人
        • 如為「分權共有」(Tenants in Common),身故後業權便按《無遺囑者遺產條例》分配,日後若要出售出租或出售,便需所有業主以至遺產代理人同意及簽署
        • 如為「樓宇信託」,需先行告知受託人處理方法
        • 如樓宇有按揭,而患者沒有購買按揭保險,承繼人便需承擔負債
    • 擁有聯名戶口
      • 問題:
        • 如為「聯權共有」,身故後存款便歸聯名人所有,其他親人無權取得
        • 如為「分權共有」,身故後帳戶內的一半存款便歸聯名人所有,另一半則按《無遺囑者遺產條例》分配,繼承人需要時可作出追討
        • 如任何一名聯名人簽名已可提款,生前死後聯名人均可能未經患者授權提走所有款項(違反誠信侵吞財產),其他承繼人需提出訴訟,才有可能討回有關遺產
        • 如必須所有聯名人簽名才可提款,但聯名人持有患者的圖章,生前死後聯名人均可能未經授權利用患者的圖章提走所有款項(違反誠信侵吞財產),其他承繼人需提出訴訟,才有可能討回有關遺產
        • 如必須所有聯名人簽名才可提款,遺產承繼人需先取得遺囑認證或遺產管理書,才能動用戶口內的存款
    • 擁有聯名保險箱
      • 問題:
        • 如任何一名聯名人簽名已可開啟保險箱,生前聯名人可能未經患者授權取走保險箱內所有物品(違反誠信侵吞財產)。除非其他承繼人能證明保險箱內應該有甚麼物品,否則興訟亦難以討回有關遺產
        • 如任何一名聯名人簽名已可開啟保險箱,聯名人可能在銀行得知患者死訊前取走保險箱內所有物品(干預遺產)。除非其他承繼人能證明保險箱內應該有甚麼物品,否則興訟亦難以討回有關遺產
        • 聯名人需向民政事務署申請才能取走在保管箱內的個人物品,手續需時
        • 如其他繼承人在一年內不辦理遺產繼承手續,身故一年後聯名人便可自行取走保險箱內的所有物品

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如何設立遺囑?

  • 以書面形式寫下內容,或由他人以書面形式記下患者口述的內容
  • 在遺囑上註明立遺囑者(患者)的身份證號碼、簽立日期、受益人身份證號碼及住址等詳細資料
  • 請最少經兩名見證人互相見證患者及對方在遺囑上簽署作實,並留意以下各點:
    • 遺囑見證人不能是受益人或受益人的配偶
    • 為保證遺囑的合法性,建議由律師擔任其中一名見證人
    • 為免遺囑的效力被懷疑,建議由醫生擔任其中一名見證人,以證明當事人有能力作合理決定
    • 訂立遺囑後,最好通知繼承人
  • 為免遺囑執行人不願意履行職責或不明白患者的意願,訂立遺囑後,最好通知執行人


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「授權書」與「持久授權書」

  • 甚麼是「授權書」?甚麼是「持久授權書」?
    • 「授權書」是把處理財產、財政事務及其他法律事務的權限在特定期間內授予他人(受權人)的書面法律文書,受權人可以是一名或以上的家人、他人或信託公司等
    • 「持久授權書」則是把處理財產及財政事務的權限永久授予他人(受權人)直至去世的書面法律文書,受權人可以是一名或以上的家人、他人或信託公司等
    • 「授權書」及「持久授權書」的權限可以包括:
      • 收取及使用入息和資金(如:利息、股息、退休金、高齡津貼、業務收入、租金收入等)
      • 出售、出租及退回資產,包括動產及不動產(如:居所、存款、投資、物業等)
      • 其他處理財產及財政事務的權力
    • 「授權書」及「持久授權書」的權限不包括訂立、更改或撤銷遺囑
  • 簽立「授權書」及「持久授權書」的利弊
    • 「授權書」或「持久授權書」生效後,受權人便能夠動用授權人(患者)的所有入息、資金和財產,除非授權人(患者)設下限制,如:只可處理特定戶口或特定物業的事宜、授權人(患者)正在變為精神上無行為能力時才生效等限制
    • 請慎選受權人,因為受權人有可能不把患者的入息、資金和財產用在患者和家人身上,令患者和家人面對經濟困難
  • 如何簽立「授權書」或「持久授權書」?


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小結
  • 照顧者宜協助患者在患病初期設立遺囑,以確保遺產按患者的意願分配予承繼人,並避免家人日後出現爭拗
  • 如欲諮詢初步的法律意見,可使用當值律師服務「免費法律諮詢計劃」「電話法律諮詢計劃」(電話:2521 3333/2522 8018,按1字選擇廣東話/按3字選擇普通話>按2字聆聽分類>按8字聆聽「一般法律常識」>按64選擇聆聽「遺囑」或按65選擇聆聽「未立遺囑而死亡」之內容)